Утверждены требования к планам восстановления финансового положения банков
Центральный банк утвердил новый порядок разработки, согласования и обновления планов восстановления для банков и микрофинансовых организаций в случае ухудшения их финансового состояния.
Постановлением Правления Центрального банка Республики Узбекистан утвержден Нормативный акт, устанавливающий требования к содержанию и обновлению планов восстановления финансового положения банков. Регулирование распространяется на банки, включая микрофинансовые организации и банки, осуществляющие деятельность на основе исламского финансирования, а также на группы банков.
Банк обязан разработать и представить план восстановления по требованию Центрального банка при ухудшении своего финансового состояния. Срок подготовки документа составляет не менее пятнадцати дней с момента получения требования. При оценке состояния учитываются финансовые показатели банка, соответствие пруденциальным требованиям и иные факторы.
До передачи в Центральный банк план должен быть одобрен наблюдательным советом банка. Внутренний аудитор проводит независимую оценку процесса разработки, обновления и реализации плана не реже одного раза в год. Наблюдательный совет несет ответственность за обеспечение эффективной реализации плана и контроль за его исполнением.
План подлежит ежегодному обновлению или пересмотру после существенных изменений в организационной структуре, деятельности или финансовом положении банка. При обновлении учитываются изменения в системе управления рисками, риск-аппетите, плане экстренного финансирования, стратегии обеспечения непрерывности деятельности и внутренних процессах оценки достаточности капитала (ISAAP).
Документ должен отражать влияние макроэкономических и финансовых кризисов, включая системные события, на деятельность конкретного банка. При разработке учитывается системная значимость вида деятельности, его особенности, масштаб и сложность. План не может предусматривать использование государственной финансовой помощи или кредитов Центрального банка для экстренного поддержания ликвидности.
Содержание плана включает краткое описание ключевых аспектов, описание существенных изменений с даты предыдущего утверждения, информацию о управлении планом, стратегический анализ и перечень мер восстановления. Обязательными элементами являются триггеры — пороговые значения показателей восстановления, при нарушении которых запускаются соответствующие процедуры.
Для групп банков основной банк разрабатывает план на уровне группы. Центральный банк вправе потребовать от отдельного банка группы разработать индивидуальный план, исходя из его системной значимости, размера или риск-профиля. В управленческой части плана должны быть указаны ответственные сотрудники, подразделения, порядок информирования руководства и регулятора о нарушениях триггеров.
Стратегический анализ в рамках плана описывает бизнес-модель, структуру собственности, основные финансовые показатели, состав руководства, ключевые направления деятельности и критически важные функции. Выделяются организации, имеющие существенное значение для банка, включая их вклад в прибыль или финансирование, долю в активах или капитале.